Sisällysluettelo
Arvonlisävero, eli ALV, on hyvinkin olennainen osa kotimaista verotusta, ja sen oikein laskeminen on tärkeää niin yrittäjille kuin myös kuluttajillekin. ALV laskuri on virtuaalinen työkalu, joka helpottaa tämän veron laskemista sekä verottomista että verollisista hinnoista. Suomessa arvonlisäverotuksen säännöt ja verokannat ovat muuttuneet useampaan otteeseen, joten ajantasaisen tiedon ja oikeiden laskukaavojen merkitys korostuu.
Viimeisimmästä muutoksesta ei olekaan kovin kauaa, sillä 1.9.2024 ALV nousi aiemmasta 24 prosentista 25,5 %. Tämä muutos vaikuttaa lähes kaikkiin tuotteisiin ja palveluihin, joihin sovelletaan yleistä verokantaa, kuten elektroniikkaan, vaatteisiin ja useimpiin palveluihin. Tässä artikkelissa tarkastellaan, miten ALV laskuri toimii, miten arvonlisävero lasketaan pois hinnasta ja mitä eri verokantoja Suomessa on käytössä.
Mitä ALV laskuri tekee?
No mutta onko siitä ALV laskurista sitten todella jotakin hyötyä? ALV laskuri on suunniteltu helpottamaan arkipäivän laskutoimituksia, joissa tarvitaan arvonlisäveron määrän sekä verottoman tai verollisen hinnan selvittämistä. Esimerkiksi, jos yritys laskuttaa asiakasta 1 000 euroa ilman arvonlisäveroa ja palveluun soveltuu 25,5 %:n verokanta, laskin laskee automaattisesti verollisen hinnan, joka on 1 255 euroa. Tässä prosessissa prosenttilaskurin käyttö on keskeinen osa laskutoimituksen suorittamista, sillä arvonlisävero lasketaan aina prosenttiosuutena joko verottomasta tai verollisesta hinnasta.
Laskuriin syötetään yleensä kaksi arvoa, joita voivat olla esimerkiksi veroton hinta ja verokanta. Kun tarvittavat tiedot on annettu laskuri laskee automaattisesti kolmannen arvon, kuten verollisen hinnan taikka veron osuuden. Tämä vähentää virheiden mahdollisuutta ja säästää aikaa, kun laskutoimituksia ei tarvitse tehdä manuaalisesti esimerkiksi ostolaskujen ja myyntilaskujen käsittelyssä taikka budjetoinnissa.
Miten alv lasketaan pois?
Jos halutaan tietää, kuinka suuri osa verollisesta hinnasta on arvonlisäveroa ja mikä on tuotteen tai palvelun veroton hinta, käytetään tiettyjä laskukaavoja. Esimerkiksi, jos tuotteen verollinen hinta on 148,09 euroa ja sovellettava verokanta on 25,5 %, veroton hinta lasketaan kaavalla: 100 x verollinen hinta / (100 + verokanta). Tässä tapauksessa veroton hinta on 118 euroa. Näin saadaan selville, kuinka suuri osa hinnasta on varsinaista tuotteen tai palvelun arvoa ilman veroa.
Arvonlisäveron määrä voidaan laskea vastaavalla tavalla: verokanta x verollinen hinta / (100 + verokanta). Näiden kaavojen avulla voidaan esimerkiksi selvittää, mikä osa asiakkaalle laskutetusta postikulusta on itse palvelua ja mikä arvonlisäveroa, jos palveluun sovelletaan esimerkiksi 14 %:n verokantaa. ALV laskuri hoitaa nämä laskutoimitukset nopeasti puolestasi, mikäli et jaksa pyöritellä lukuja päässäsi.
Tilitettävän alv laskeminen
Yrityksen näkökulmasta tilitettävä arvonlisävero tarkoittaa sitä summaa, jonka yritys maksaa verottajalle. Jos yritys myy esimerkiksi tuotteita 10 000 eurolla ja ostaa tuotantoon tarvittavia tarvikkeita 6 000 eurolla, ja molemmissa laskuissa on 25,5 % ALV, myynnistä kerätään 2 550 euroa arvonlisäveroa ja ostojen yhteydessä maksetaan 1 530 euroa arvonlisäveroa. Se lasketaan vähentämällä myynnin arvonlisäverosta ostojen arvonlisävero.
Käytännössä tämä tarkoittaa sitä, että yritys tilittää valtiolle vain sen osuuden arvonlisäverosta, joka jää jäljelle, kun ostojen yhteydessä maksettu vero on vähennetty myynnin yhteydessä kerätystä verosta. Tämä järjestelmä varmistaa sen, että vero kertyy lopulta tuotteen tai palvelun loppukäyttäjältä, eikä yritykselle jää turhaa verorasitusta omista hankinnoistaan.
Eli tämä meinaa sitä, että jos yrityksen myynnistä on kertynyt arvonlisäveroa esimerkiksi 2 000 euroa ja heidän ostojensa ALV:it ovat olleet 900 euroa, yritys maksaa verovirastolle näiden erotuksen, elikkä 2000 – 900 = 1 100 euroa.
Arvonlisäverokannat Suomessa
Suomessa on tällä hetkellä käytössä useita eri arvonlisäverokantoja. Yleinen arvonlisäveroprosentti on 25,5 %, joka koskee suurinta osaa tuotteista ja palveluista. Tähän ryhmään kuuluvat muun muassa elektroniikka, kodinkoneet, vaatteet ja suurin osa palveluista. Alennettuja verokantoja ovat 14 % ja 10 %. Esimerkiksi elintarvikkeiden, rehujen sekä ravintola- ja ateriapalveluiden verokanta on 14 %. Kirjat, lääkkeet, liikuntapalvelut, kulttuuritapahtumien sisäänpääsy, henkilökuljetus ja majoituspalvelut kuuluvat 10 %:n verokantaan.
Lisäksi on nollaverokanta, joka koskee muun muassa kansainvälistä kauppaa ja tiettyjä erityistilanteita. Tämä tarkoittaa, että esimerkiksi viennissä myytävien tuotteiden myyntihintaan ei lisätä arvonlisäveroa, mutta myyjä voi vähentää ostojensa arvonlisäveron. Verokannat ovat muuttuneet viime vuosina; esimerkiksi yleinen verokanta nousi 24 prosentista 25,5 prosenttiin syyskuussa 2024.
Käänteinen velvollisuus
Käänteinen arvonlisäverovelvollisuus tarkoittaa tilannetta, jossa myyjä ei lisää arvonlisäveroa laskulle, vaan ostaja on velvollinen laskemaan ja maksamaan veron. Tämä koskee Suomessa erityisesti rakennusalan ja jätehuoltoalan yrityksiä sekä tietyissä tapauksissa kansainvälistä kauppaa. Käänteinen velvollisuus vähentää veropetosten riskiä ja yksinkertaistaa verotuksen hallinnointia tietyillä toimialoilla. Käytännössä ostaja merkitsee laskulle oman arvonlisäveronsa ja tilittää sen verottajalle.
Ilmoittautuminen arvonlisäverovelvolliseksi
Yrityksen tulee ilmoittautua arvonlisäverovelvolliseksi, jos sen liikevaihto ylittää tietyn rajan, joka Suomessa on tällä hetkellä 15 000 euroa vuodessa. Tämä raja on pieni, mikä tarkoittaa, että lähes kaikki yritykset, jotka tekevät säännöllisesti liikevaihtoa, ovat velvollisia ilmoittautumaan. Ilmoittautuminen tapahtuu Verohallinnon sähköisessä palvelussa, ja rekisteröitymisen jälkeen yritys on velvollinen perimään ja tilittämään arvonlisäveron myynneistään.
Pienyrittäjille on olemassa alarajahuojennus, joka mahdollistaa osittaisen vapautuksen arvonlisäveron maksamisesta, jos liikevaihto jää alle 30 000 euron. Ilmoittautumisen yhteydessä yrityksen tulee myös valita, millä verokannoilla se toimii ja miten usein arvonlisävero ilmoitetaan ja maksetaan.
ALV laskurin edut
ALV laskurin käyttö tuo monia hyötyjä niin yrittäjille kuin kuluttajillekin. Yrittäjät voivat esimerkiksi nopeasti tarkistaa, kuinka paljon veroa pitää lisätä myyntihintaan tai laskea, mikä osa asiakkaalta saadusta maksusta on arvonlisäveroa. Kuluttajat voivat käyttää laskuria vertaillakseen, kuinka paljon he maksavat veroa eri tuotteista ja palveluista. Laskuri vähentää virheiden määrää, sillä se käyttää aina oikeita laskukaavoja ja ajantasaisia verokantoja. Lisäksi laskuri nopeuttaa laskentaa ja helpottaa raportointia, kun arvonlisäveron määrä ja verottomat sekä verolliset hinnat saadaan selville muutamassa sekunnissa.
Laskurin avulla on myös helppo vertailla eri verokantojen vaikutusta hintaan ja seurata, miten veromuutokset vaikuttavat kustannuksiin. Tämä on erityisen hyödyllistä tilanteissa, joissa tuotteiden tai palveluiden verokanta vaihtelee, esimerkiksi ravintolassa tarjottavien ruokien ja juomien välillä.
UKK
Miten ALV laskuria käytetään?
ALV laskuria käytetään syöttämällä siihen kaksi arvoa, kuten esimerkiksi veroton hinta ja verokanta, jonka jälkeen laskuri laskee automaattisesti esimerkiksi verollisen hinnan tai arvonlisäveron osuuden.
Voiko ALV laskurilla laskea sekä verollisen että verottoman hinnan?
Kyllä, laskurilla voi laskea sekä verottoman että verollisen hinnan riippuen siitä, minkä tiedon syöttää laskuriin. Laskuri laskee puuttuvan tiedon automaattisesti.
Mitä tietoja tarvitsen ALV laskurin käyttämiseen?
ALV laskurin käyttöön tarvitset joko tuotteen tai palvelun hinnan (veroton tai verollinen) sekä sovellettavan arvonlisäverokannan. Näiden tietojen avulla laskuri laskee sitten kaikki tarvittavat arvot.
